Trong khi làm việc trong lĩnh vực xuất nhập khẩu liên quan đến các vấn đề thanh toán, chúng tôi không thể không đề cập đến lc. Nói một cách đơn giản, lc là một hình thức thanh toán , còn được gọi là Thanh toán bằng Thư tín dụng hoặc Thanh toán bằng Thư tín dụng . Thư tín dụng (l / c) mà bạn muốn phát hành phải được phát hành bởi một tổ chức có uy tín có thể đảm bảo thanh toán và một giao dịch mua đáng giá để người mua và người bán yên tâm .
Vốn dĩ, người mua và người bán đều mong muốn giành thế an toàn cho mình, do đó câu hỏi “tiền trả trước hay hàng giao trước?” luôn luôn được đặt ra trong bất kỳ giao dịch nào. Thư tín dụng do đơn vị trung gian (ngân hàng) phát hành để giải quyết câu hỏi trên.
Bạn đang xem: Phí mở l/c là gì
Do đó, thư tín dụng được phát hành bởi các tổ chức tài chính hoặc các trung gian tài chính. Các tổ chức đáp ứng các yêu cầu cụ thể ở trên thường là ngân hàng , có khả năng tài chính và danh tiếng được người mua và người bán tin cậy.
Tất nhiên, khi người mua và người bán sử dụng phương thức thanh toán lc , ngân hàng sẽ phải chịu một khoản phí trung gian. Do đó, đây cũng là một mảng kinh doanh của ngân hàng do Vụ Thanh toán quốc tế phụ trách.
lc là gì? Thư tín dụng chứng từ
lc là ngân hàng đại diện của người nhập khẩu (người mua) để trả lời thư từ người nhập khẩu (người mua) hứa sẽ trả một số tiền nhất định cho người xuất khẩu (người bán ) tại một thời điểm cụ thể, Nếu nhà xuất khẩu (người bán) xuất trình một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản được quy định trong thư tín dụng.
Người bán cũng có đại diện ngân hàng, người sẽ chuyển bộ chứng từ hợp lệ này đến ngân hàng đại diện của mình ở nước xuất khẩu.
Như vậy người mua, người bán và ngân hàng là những cá thể tham gia vào quá trình thanh toán bằng LC. LC được viết tắt bởi từ Letter of Credit. Ngoài ra để nhấn mạnh đến thanh toán mà ngân hàng sẽ giữ bộ chứng từ người ta còn có tên gọi khác là Documentary Letter of Credit để nhấn mạnh đến chứng từ và phương thức thanh toán.
Quy trình thanh toán L / C
Trong phần này, chúng tôi sẽ nghiên cứu quy trình thanh toán Tín dụng chứng từ (l / c) . Tuy nhiên, để dễ hiểu, tôi sẽ đưa ra quy trình đơn giản và tổng quát nhất.
Các bên tham gia vào quá trình này bao gồm 4 bên: Người nhập khẩu (người mua): Người nhập khẩu còn được gọi là người mua. Trong lc gọi là người nộp đơn (apply) exporter (người bán): người xuất khẩu hoặc người bán. Gọi người thụ hưởng trong lc là ngân hàng phát hành lc (ngân hàng phát hành): đây là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu lc (ngân hàng thông báo): ngân hàng thông báo của người bán
Quy trình này bao gồm 10 bước . Để đơn giản hóa mọi thứ, tôi sẽ trình bày biểu đồ này dưới dạng hình ảnh. Các bước trong hình được chỉ định dưới dạng số trong ngoặc đơn. Ví dụ, bước 1 sẽ được biểu thị là (1).
*(0)* Người bán và người mua ký kết hợp đồng ngoại thương (Commercial Contract). Trong hợp đồng người xuất khẩu và người nhập khẩu phải chấp nhận phương thức thanh toán LC. Ngoài ra hợp đồng cũng quy định rõ các yêu cầu trong LC. Thâm chí, dấu chấm và dấu phẩy cũng phải quy định rõ ràng và thống nhất. Tuy nhiên chúng ta cũng cần hiểu là, không nhất thiết LC phải giống hợp đồng ngoại thương về mọi quy định. Đây 2 loại giấy tờ riêng biệt và không ràng buộc nhau.
* (1) * Người mua (Người nhập khẩu) xin mở L / C và gửi đến ngân hàng của mình – Ngân hàng phát hành) theo hợp đồng đã ký với Người bán . Hồ sơ gồm có: + Đơn đề nghị mở thư tín dụng. + Quyết định thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số xuất nhập khẩu – nếu có (đối với giao dịch lần đầu). + Hợp đồng mua bán ngoại thương. + Giấy phép nhập khẩu. + Cam kết thanh toán (trường hợp thư tín dụng trả chậm). + Nếu người mua đặt cọc LC dưới 100% giá trị LC thì phải có giải trình do phòng tín dụng chi nhánh lập và được giám đốc chi nhánh chấp thuận.
Thông thường các đơn yêu cầu mở L/C theo mẫu của ngân hàng. Và không phải doanh nghiệp nào cũng được mở LC. Mà phụ thuộc vào giá trị hợp đồng, chính sách mỗi ngân hàng, uy tín của doanh nghiệp yêu cầu mở LC. Thông thường trong bước này doanh nghiệp yêu cầu mở LC phải ký quỹ.
* (2) * Ngân hàng phát hành sẽ xem xét và nếu được chấp thuận, sẽ gửi thư cho ngân hàng thông báo để chuyển cho người thụ hưởng. Và lưu ý ngân hàng tư vấn phải có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành. Do đó, ngân hàng thông báo có khả năng kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng.
* (3) * Ngân hàng thông báo sẽ đánh giá LC và chuyển LC gốc cho người bán, người kiểm tra khả năng của LC và có thể đề nghị sửa chữa nếu cần.
* (4) * Người thụ hưởng (người xuất khẩu) sẽ kiểm tra lc và giao hàng cho người nhập khẩu nếu không có sai sót.
* (5) * Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu phải chuẩn bị một bộ chứng từ hợp lệ để gửi cho ngân hàng thông báo yêu cầu bồi thường. Chứng từ và thanh toán xảy ra trong bước này, vì vậy phương pháp này được gọi là “Thư tín dụng”. Giao tài liệu và yêu cầu thanh toán.
* (6) * Sau khi nhận được bộ tài liệu. Ngân hàng thông báo có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ có hợp lệ không? Khi thanh toán cho một khoản tín dụng chứng từ, bộ chứng từ phải tuân theo ucp (Tập quán thống nhất về tín dụng chứng từ) và isbp (các tiêu chuẩn đánh giá của ngân hàng quốc tế đối với chứng từ theo hình thức tín dụng chứng từ). Dưới đây tôi sẽ viết về ucp và isbp.
Trong bài viết học xuất nhập khẩu, tôi đã đề cập đến chuyên ngành thanh toán quốc tế. Vì vậy, để theo kịp ngành, hãy chắc chắn hiểu ucp và isbp .
* (7) * Khi nhận được bộ chứng từ ở cuối bước (6), ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra bộ chứng từ. Sau khi kiểm tra phải báo cáo kết quả kiểm tra cho đường dây tham mưu.
* (8) * Sau quá trình này, bộ chứng từ sẽ nằm trong tay ngân hàng phát hành. Nếu bộ chứng từ này không chính xác, ngân hàng thông báo có trách nhiệm yêu cầu chỉnh sửa. Nếu hợp lệ, ngân hàng thông báo có trách nhiệm thông báo cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) và thực hiện thanh toán.
* (9) * Khi ngân hàng thông báo đã thanh toán cho người xuất khẩu. Ngân hàng sẽ thanh toán cho nhà nhập khẩu.
* (10) * Các khoản thanh toán sẽ chính thức được chuyển vào tài khoản ngân hàng phát hành thẻ. Nó được ghi có vào tài khoản của ngân hàng phát hành lc.
Vì vậy, chúng tôi đã phác thảo quy trình thanh toán lc. Tuy nhiên, đây là trường hợp đơn giản nhất chỉ có 4 bên tham gia vào quá trình này. Các thực thể khác cũng tham gia vào quá trình này.
Quy trình thanh toán L / C thực tế
Ở đây, tôi sẽ cung cấp một nhật ký vận chuyển. Tuy nhiên, do vấn đề bảo mật thông tin nên không thể đăng tên tổ chức trong việc thanh toán qua quy trình này. Sau đây là mẫu và thông tin của hợp đồng ngoại thương của lô hàng này
Đây là bản log (bản ghi chép lịch sử, giống như dữ liệu ghi lại hành trình) của một lô hàng thanh toán LC với hợp đồng ngoại thương trên.
A. L / C đã xác nhận và xin ngân hàng xác nhận Vào tháng 1, người bán thay mặt ngân hàng nhận L / C. Ngân hàng cho biết họ đã xác nhận thư tín dụng. Thư tín dụng có giá trị đồng thời với ngân hàng xác nhận.
Vào ngày 15 tháng 5, người bán giao hàng theo các điều kiện của thư tín dụng (kể từ ngày đó, người bán có 21 ngày để gửi công thức cho ngân hàng).
Ngày 20 tháng 5, bên bán bàn giao bộ chứng từ cho ngân hàng xác nhận. (Kể từ ngày đó, ngân hàng xác nhận có 5 ngày làm việc để xác thực chứng từ.)
Vào ngày 23 tháng 5, ngân hàng đã trả lời người bán xác nhận rằng chứng từ tuân thủ các điều khoản của thư tín dụng và ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán vào ngày 26 tháng 5.
Vào cùng ngày, ngân hàng xác nhận chuyển các chứng từ cho ngân hàng phát hành.
Vào ngày 26 tháng 5, người bán đã nhận được thanh toán.
Ngày 28 tháng 5, bộ chứng từ đến ngân hàng phát hành (kể từ ngày đó, ngân hàng phát hành có 5 ngày để kiểm tra bộ chứng từ)
Vào ngày 2 tháng 6, ngân hàng phát hành chấp nhận bộ chứng từ, thanh toán cho ngân hàng xác nhận và rút tiền từ người mua.
L / C form lc và L / C body
Nhìn chung, các chữ cái l / c rất đơn giản. Mặc dù bản nháp và lc được gửi cho nhau qua email, nhưng chúng được gửi qua tệp văn bản (trang ghi chú). Các mẫu rất đơn giản chủ yếu là một vài dòng văn bản. Khi in sẽ có logo và tên của ngân hàng phát hành.
Ở trên bạn xem đó là 1 mẫu LC tương đối cũ và cũng không khác gì so với hiện tại các ngân hàng đang dùng. Đơn giản nhưng lại có giá trị rất lớn.
Thông thường trên 1 lc, yêu cầu sau:
Số và ngày phát hành: Tất cả các thư tín dụng phải có một số riêng do ngân hàng phát hành ấn định và ngày phát hành thư tín dụng: là ngày bắt đầu mà ngân hàng phát hành đã hứa với người bán.
Tên, địa chỉ, số điện thoại của người mua và người bán: thông tin về người xin mở L / C và người thụ hưởng L / C
Số tiền thanh toán: số tiền và đơn vị tiền tệ
Các mốc quan trọng: thời hạn giao hàng, ngày đến hạn thanh toán, thời hạn thanh toán.
Giới thiệu về vận chuyển, giao nhận hàng hóa
– Incoterms: FOB, CIF hay cip? – nơi gửi hàng, nơi nhận hàng (pol: cảng xếp hàng, pod: cảng dỡ hàng) – có được phép chuyển tải không? (Được phép chuyển / không được phép hoặc được phép / không được phép). – Được phép giao hàng từng phần? (được phép / không được phép vận chuyển từng phần)
Chứng từ – Chứng từ bao gồm: Hóa đơn thương mại, Bảng đóng gói, Vận đơn, Bảo hiểm giao hàng CIF, Giấy chứng nhận kiểm dịch …, – Thời hạn nộp chứng từ.
Ưu điểm và nhược điểm của thanh toán bằng thư tín dụng
Trong thanh toán quốc tế, có nhiều phương thức thanh toán như: chuyển tiền, tín dụng, nhờ thu, tín dụng chứng từ (L / C). Mỗi loại đều có những ưu nhược điểm riêng.
Sau đây mình sẽ phân tích ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C)
Ưu điểm của Tín dụng tài liệu
Đối với người bán, ngân hàng sẽ thanh toán chính xác như đã nêu trong thư tín dụng, cho dù người mua có thanh toán hay không. Để hạn chế sự chậm trễ trong việc chuyển giao chứng từ, khách hàng có thể chiết khấu thư tín dụng để lấy trước tiền thực hiện hợp đồng.
Đối với người mua, người mua sẽ chỉ thanh toán khi nhận được hàng. Đảm bảo với nhà nhập khẩu rằng người bán phải tuân thủ các quy định của thư tín dụng để đảm bảo thanh toán, nếu không người bán sẽ bị thiệt hại.
Áp dụng cho các ngân hàng thu phí dịch vụ (phí mở tài khoản L / C, chuyển tiền, phí chỉnh sửa L / C, v.v.) để mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
Nhược điểm của Tín dụng tài liệu
Đối với người bán, nếu anh ta không xuất trình bộ chứng từ quy định trong thư tín dụng, anh ta sẽ không nhận được thanh toán.
Đối với người mua, thư tín dụng hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán và hoạt động dựa trên một bộ chứng từ. Do đó, nếu nhà xuất khẩu xuất trình đúng bộ chứng từ, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán bất kể hàng hóa thực tế đã được giao đúng hay chưa, ngay cả khi hàng hóa không được giao đúng.
Có gì đặc biệt về l / c
Thư tín dụng riêng biệt hoạt động như hợp đồng ngoại thương, mặc dù thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán giữa hai bên.
Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ, không phải hàng hóa.
Người mua mở thư tín dụng và người thụ hưởng yêu cầu thanh toán từ ngân hàng phát hành thư tín dụng.
Kết luận
lc là viết tắt của Thư tín dụng hay còn gọi là Tín dụng chứng từ . Đây là phương thức thanh toán có sự tham gia của ngân hàng nhằm đảm bảo mua hàng quốc tế an toàn hơn.
Nhà nhập khẩu là người yêu cầu mở thư tín dụng, thường trả một khoản tiền đặt cọc tại thời điểm mở. Ngân hàng phát hành thư tín dụng là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu, và ngân hàng đại lý là ngân hàng thông báo. Ngân hàng thông báo đóng vai trò là ngân hàng của người bán (người xuất khẩu).
Bài viết này chỉ đưa ra quy trình thanh toán lc đơn giản nhất. Trong bài viết tiếp theo, tôi sẽ trình bày chi tiết về các bên liên quan trong một thư tín dụng thanh toán và các loại thư tín dụng.
Cảm ơn bạn đã đọc bài viết này! Chúc các bạn luôn thành công và luôn hạnh phúc trong cuộc sống!
