Trong xuất nhập khẩu, có một khái niệm được gọi là l / c có thể chuyển nhượng (thư tín dụng có thể chuyển nhượng). Vậy thư tín dụng chuyển nhượng là gì, nó thường được sử dụng trong những trường hợp nào và quy trình sử dụng thư tín dụng này như thế nào? Các chuyên gia xuất nhập khẩu Li Ying sẽ phân tích chi tiết nội dung trên dưới đây kết hợp với tình hình thực tế.
& gt; & gt; & gt; & gt; & gt; Xem thêm: lc (Thư tín dụng) Phương thức – Thanh toán bằng Thư tín dụng
Bạn đang xem: Thư tín dụng chuyển nhượng là gì
Phép gán
1.l / c là gì?
l / c chuyển là thư tín dụng không thể hủy ngang, theo đó người thụ hưởng đầu tiên có thể yêu cầu ngân hàng phát hành chuyển toàn bộ hoặc một phần số tiền tín dụng cho một hoặc nhiều người khác. Một thư tín dụng có thể chuyển nhượng chỉ có thể được chuyển nhượng một lần. Phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên (người chuyển nhượng L / C) chịu.
L / C này thường được sử dụng cho hàng hóa mua qua đại lý, mua qua trung gian và được giao bởi công ty con hoặc chi nhánh nhưng người thụ hưởng là công ty mẹ.
Thư tín dụng phải ghi rõ: “có thể chuyển nhượng được”. Khi người bán mở thư tín dụng thương phiếu, chứng tỏ họ đồng ý để người bán ủy thác cho người khác lấy hàng + chuẩn bị bộ chứng từ.
2.Quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng
1. Khách hàng yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng có thể chuyển nhượng
2. Ngân hàng phát hành mở thư tín dụng và thông báo
3. Ngân hàng thông báo gửi thư tín dụng cho người thụ hưởng đầu tiên
4. Người thụ hưởng thứ nhất yêu cầu ngân hàng thông báo thứ nhất (tức là ngân hàng chuyển nhượng) chuyển L / C cho người thụ hưởng thứ hai
5. Ngân hàng chuyển L / C và gửi L / C đã chuyển cho ngân hàng thông báo thứ hai
6. Ngân hàng thông báo thứ hai phát hành L / C đã chuyển nhượng cho người thụ hưởng thứ hai
7. Người thụ hưởng thứ hai giao hàng cho người yêu cầu thư tín dụng
8. Người thụ hưởng thứ hai chuẩn bị chứng từ và gửi chứng từ đến ngân hàng thông báo thứ hai
9. Dòng thông báo thứ hai chuyển nhóm tài liệu đến dòng thông báo đầu tiên. (Ngân hàng chuyển khoản).
10. Ngân hàng chuyển khoản mới gửi chứng từ gốc cho người thụ hưởng đầu tiên để chỉnh sửa chứng từ. Ở bước này, người thụ hưởng thứ nhất sẽ xóa hóa đơn + giấy chứng nhận bảo hiểm mà người thụ hưởng thứ hai có trong hồ sơ. Khoản tiền gửi chung phải được thay thế bằng hóa đơn và giấy chứng nhận bảo hiểm do bạn chuẩn bị.
11. Người thụ hưởng đầu tiên sau khi chỉnh sửa hoàn tất và sau đó thông báo đầu tiên được gửi lại ngân hàng.
12. Ngân hàng thông báo đầu tiên gửi bộ chứng từ này đến ngân hàng phát hành và yêu cầu thanh toán.
13. Ngân hàng mở kiểm tra chứng từ và thanh toán cho ngân hàng thông báo đầu tiên
14. Ngân hàng thông báo thứ nhất chuyển khoản chênh lệch giữa L / C gốc và L / C đã chuyển nhượng cho người thụ hưởng thứ nhất; số tiền còn lại được chuyển cho người thụ hưởng thứ hai thông qua ngân hàng thông báo thứ hai.
15. Ngân hàng thông báo thứ hai thông báo cho người thụ hưởng thứ hai rằng tiền đã được gửi vào tài khoản.
Các ví dụ như sau:
Công ty / nhà cung cấp sản xuất gạo tại Việt Nam = nhà cung cấp bán cho công ty kinh doanh gạo ở Hồng Kông = thương nhân (t), sau đó công ty (t) bán cho khách hàng / khách hàng (c) ở Nhật Bản. Chỉ nên ở giữa (các) và (c) để trở thành một nhà giao dịch có lợi nhuận. (t) Che giấu (c) thông tin không cố ý.
Nhà kinh doanh ký hợp đồng mua bán cho khách hàng – các điều khoản thanh toán của thư tín dụng; đồng thời
Nhà kinh doanh cũng ký hợp đồng mua hàng của nhà cung cấp để thanh toán bằng thư tín dụng. cùng một lô hàng.
Loại hợp đồng này được gọi là hợp đồng giáp lưng = hợp đồng giáp lưng. Tức là, thương nhân t ký hợp đồng mua bán với khách hàng c căn cứ vào điều khoản này, sau đó ký hợp đồng mua bán hàng hoá với nhà cung cấp với những điều khoản tương tự để đảm bảo sự ổn định về chất lượng của hàng hoá và sự đồng bộ của chứng từ xuất khẩu.
(t) là người sẽ sử dụng thư tín dụng có thể chuyển nhượng. (t) Lý do sử dụng l / c này là vì mục đích của (t) chỉ là kiếm tiền, không quan trọng (c) và (s) sẽ biết nhau, tìm thấy nhau và trực tiếp giao dịch với nhau. Trong kinh doanh thực tế, trong trường hợp này, (s), (t) và (c) là các bên biết nhau và tin tưởng lẫn nhau và họ sẽ sử dụng thư tín dụng thương lượng. Về việc thao túng chứng từ, (t) không cần chuyển đổi b / l để che giấu tên của (các), nhưng phải thay thế hóa đơn và thay thế giấy chứng nhận bảo hiểm do (t) cấp để che giấu (các) giá bán cho (các) ). t).).
Quy trình thanh toán giữa các bên như sau:
Người mở L / C: Công ty (c)
Thư tín dụng của ngân hàng mở: là ngân hàng của công ty (c)
Người thụ hưởng đầu tiên: Công ty (t)
Ngân hàng Thông báo Đầu tiên = Ngân hàng Doanh nghiệp (t) = Ngân hàng Chuyển khoản
Người thụ hưởng thứ hai: Công ty
Ngân hàng Tư vấn Thứ hai = Ngân hàng Doanh nghiệp
Việc thanh toán giữa nhà cung cấp, nhà kinh doanh (t) và khách hàng (c) sẽ được tiến hành như sau:
1. Khách hàng yêu cầu ngân hàng của mình mở thư tín dụng có thể chuyển nhượng như đã cam kết trong hợp đồng mua bán với thương nhân.
2. Ngân hàng của khách hàng phát hành thư tín dụng và gửi đến ngân hàng của đại lý
3. Ngân hàng của thương nhân gửi thư tín dụng cho thương nhân
4. Thương nhân yêu cầu ngân hàng của thương nhân chuyển thư tín dụng cho nhà cung cấp.
5. Ngân hàng thương nhân chuyển nhượng L / C và gửi L / C đã chuyển nhượng cho ngân hàng cung cấp.
Khi thực hiện chuyển khoản, ngân hàng sẽ duy trì các điều khoản giống như thư tín dụng ban đầu, nhưng các mục sau sẽ được thay đổi:
- Số tiền (phải nhỏ hơn giá trị ban đầu)
- Đơn giá (phải nhỏ hơn giá trị ban đầu)
- Giá trị bảo hiểm (phải nhỏ hơn giá trị ban đầu)
- Thời hạn hiệu lực của Chứng chỉ Tín dụng (phải ngắn hơn thời hạn ban đầu)
- Thời hạn nộp tài liệu (sớm hơn)
- Thời hạn giao hàng (có thể sớm hơn)
- Tên người thụ hưởng đầu tiên Tên có thể được thay thế cho tên của người yêu cầu thư tín dụng
6. Ngân hàng của nhà cung cấp gửi thư tín dụng đã chuyển cho nhà cung cấp.
7. Nhà cung cấp chuyển hàng cho khách hàng theo thư tín dụng này.
8. Nhà cung cấp chuẩn bị tài liệu và gửi tài liệu đến ngân hàng của nhà cung cấp.
9. Ngân hàng của nhà cung cấp gửi bộ hồ sơ đến ngân hàng của thương nhân.
10. Ngân hàng của thương nhân sẽ trả lại ngay lập tức hóa đơn + giấy chứng nhận bảo hiểm do nhà cung cấp cấp cho thương nhân. (Nếu điều kiện bán là cif, có thêm tài liệu công bố giá để làm bằng chứng bảo hiểm)
11.Trader xuất hóa đơn mới cho khách hàng theo giá bán + mua bảo hiểm để giao hàng cho khách theo giá bán. Hóa đơn sửa chữa + giấy chứng nhận bảo hiểm mới này sau đó được gửi đến ngân hàng của đại lý.
12. Ngân hàng của đại lý sử dụng các chứng từ còn lại ở bước (10) + chứng từ 02 ở bước (11) để gửi đến ngân hàng của khách hàng để thanh toán.
13. Ngân hàng của khách hàng kiểm tra chứng từ và thanh toán cho ngân hàng của thương nhân
14. Ngân hàng của thương nhân chuyển khoản chênh lệch thanh toán giữa L / C gốc và L / C gửi đi cho thương nhân (đây là khoản lãi giữa giá mua từ nhà cung cấp và giá bán cho khách hàng do thương nhân) Ít phí chuyển khoản; số tiền còn lại sẽ được Ngân hàng chuyển cho nhà cung cấp thông qua ngân hàng của nhà cung cấp.
15. Ngân hàng của nhà cung cấp thông báo cho nhà cung cấp rằng khoản thanh toán đã được gửi vào tài khoản của nhà cung cấp.
Ai chịu trách nhiệm trước ai? Những rủi ro nào mà các bên phải đối mặt?
(c) sẽ gặp rủi ro nếu (các) không được giao hoặc giao không đúng cách hoặc với tài liệu không đầy đủ, vì (c) ủy thác / nks bán cho (t) mà không biết khả năng của (các). Sau đó, theo đối với hợp đồng hợp đồng, (t) vẫn chịu trách nhiệm đối với (c).
Nhà cung cấp không quan tâm đến khả năng thanh toán của nhà kinh doanh, ngân hàng của nhà kinh doanh và khách hàng. Chỉ quan tâm đến khả năng thanh toán của ngân hàng của khách hàng.
Khách hàng phải hiểu khả năng sản xuất hàng hóa, giao hàng và chuẩn bị tài liệu của nhà cung cấp.
Mặt khác, nếu ngân hàng của (c) không thanh toán, thì (các) sẽ gặp rủi ro vì ngân hàng của (t) không có nghĩa vụ thanh toán. Giữa ngân hàng của (t) và (t), cũng không có trái phiếu nợ, vì không có (t) không có hành động yêu cầu ngân hàng của (t) mở một (t) thư tín dụng khác mà chỉ yêu cầu một khoản phí – giao dịch phí là từ Ngân hàng chuyển thư tín dụng. Và chỉ có một thư tín dụng.
Lưu ý:
– Các tài liệu trong thư tín dụng thương lượng được cung cấp theo yêu cầu để sử dụng phù hợp với thư tín dụng ban đầu.
– Người thụ hưởng đầu tiên phải thay thế hoá đơn của thư tín dụng của người chuyển nhượng bằng hoá đơn của chính nó.
– Người thụ hưởng đầu tiên phải thay thế giấy chứng nhận bảo hiểm của thư tín dụng chuyển nhượng bằng chứng thư bảo hiểm của chính mình. (nếu mua bán theo điều kiện cif)
– Các thư tín dụng chỉ có thể được chuyển nhượng theo các điều khoản tương tự như đã nêu trong thư tín dụng ban đầu.
– Người thụ hưởng thứ nhất được quyền chuyển toàn bộ hoặc một phần giá trị của thư tín dụng cho một hoặc nhiều người thụ hưởng thứ hai. Điều này có nghĩa là thương nhân có thể mua từ nhiều nhà cung cấp để cung cấp cho khách hàng.
– Trừ khi có quy định khác trong L / C (ví dụ: có thể chuyển nhượng nhưng không giới hạn), L / C có thể chuyển nhượng chỉ có thể được chuyển từ người thụ hưởng thứ nhất sang một hoặc nhiều người thụ hưởng thứ hai. Phần thư tín dụng có thể được chuyển cho nhiều người không được vượt quá tổng số tiền của thư tín dụng và có thể được chuyển riêng, với điều kiện thư tín dụng không cấm việc giao hàng và thanh toán từng phần.
– Tuy nhiên, người thụ hưởng thứ hai không bị cấm chuyển nhượng lại L / C cho người thụ hưởng thứ nhất, và người thụ hưởng thứ nhất vẫn có quyền tiếp tục chuyển nhượng L / C cho một hoặc nhiều người khác. Trong thực tế, nhà cung cấp không thể giao hàng, vì vậy thương nhân phải tìm nhà cung cấp khác. Vì vậy, nhà cung cấp phải chuyển thư tín dụng mà trước đó đã được gửi cho anh ta từ thương nhân.
– Phí xử lý và chuyển khoản sẽ do người thụ hưởng đầu tiên, nhà giao dịch chịu.
– Ngân hàng chuyển khoản chỉ chịu trách nhiệm chuyển khoản, không phải thanh toán.
– Khi thực hiện các giao dịch ba bên và sử dụng thư tín dụng có thể chuyển nhượng, thương nhân nên chủ động tìm kiếm các nhượng bộ trong hoạt động giao dịch của mình. Tức là, khi ký hợp đồng với nhà cung cấp, hàng hóa nên được mua theo điều kiện của nhóm e và f, và khi ký hợp đồng với khách hàng, hàng hóa nên được bán theo điều kiện của nhóm c và d, và công việc cần được chủ động.
Có thể thấy rằng l / c chuyển nhượng hay l / c giáp lưng là tương tự nhau, cả hai đều được sử dụng cho thương mại trung gian. Nhưng các thương nhân sử dụng thư tín dụng thương lượng khi họ không muốn giấu tên nhà cung cấp và thư tín dụng giáp lưng khi họ muốn giấu tên nhà cung cấp. Thương nhân phải lưu ý rằng với LC giáp lưng, thương nhân và ngân hàng của thương nhân phải có trách nhiệm thanh toán cho nhà cung cấp, chứ không phải đứng giữa và hưởng chênh lệch như LC thỏa thuận (nhà cung cấp và khách hàng chịu trách nhiệm). Chịu trách nhiệm trực tiếp với nhau).
Một điều nữa, thao tác ẩn tên nhà cung cấp trong tài liệu rất phức tạp (đặc biệt là c / o hoặc các tài liệu khác do bên thứ ba cấp) và đòi hỏi người giao dịch phải có kiến thức và hiểu biết vững vàng. Việc ẩn này sẽ hiệu quả nếu bạn hiểu sâu về nội dung và cách chuẩn bị hồ sơ. Trong phần giới thiệu của mỗi tài liệu, các tác giả giúp người đọc hiểu rõ cách thực hiện.
Trên đây là những thông tin về khái niệm, công dụng và quy trình thực hiện Thư tín dụng chuyển khoản . Hi vọng những bài chia sẻ của các giảng viên trung tâm lê anh hữu ích với các bạn!
Bạn cần biết thêm về nghiệp vụ xuất nhập khẩu và áp dụng vào thực tế, bạn có thể tham gia Học xuất nhập khẩu tại tphcm và hà nội tại xuất nhập khẩu lê anh. Khóa học này được giảng dạy bởi đội ngũ chuyên gia logistics xuất nhập khẩu đang làm việc tại các doanh nghiệp xuất nhập khẩu logistics lớn trong và ngoài nước.
Import and Export le anh – Đào tạo Khóa học Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu Thực tế # 1 tại Việt Nam
Học kế toán thực hành ở đâu tại Hà Nội
